稅務(wù)機(jī)關(guān)公布兩萬多件“黑名單”案

聯(lián)合懲戒鎖住逃稅失信人“命門”

提前轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、清空銀行賬戶、承諾后拖延及失聯(lián)隱匿行蹤等手段逃避繳納稅款，“老賴們”慣用的這逃稅“老三招”如今失靈了！鎖住其“命門”的就是多部門聯(lián)合懲戒“黑名單”制度。

記者近日從國家稅務(wù)總局了解到，自2014年10月稅收違法“黑名單”制度實(shí)施以來，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)公布案件數(shù)量已經(jīng)達(dá)到20109件。累計(jì)推送多部門聯(lián)合懲戒“黑名單”當(dāng)事人26.09萬戶次，其中公安部門配合稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理阻止出境4778人次。

自食其果 老賴出境被拒

“一處失信，寸步難行，身陷聯(lián)合懲戒大網(wǎng)付出的代價(jià)太大了！”這是三亞某投資公司法定代表人魯某的切身感受。

前不久，魯某在珠海拱北出境時(shí)被海關(guān)限制出境，出國計(jì)劃被迫中斷。急于出國的魯某火急火燎聯(lián)系稅務(wù)稽查部門，結(jié)果被告知因三亞某投資公司偷稅且逃避繳納稅款，其作為法定代表人已被列入稅收違法“黑名單”，受到稅務(wù)、公安、海關(guān)、銀行等多個(gè)部門的聯(lián)合懲戒，阻止出境只是其中的一項(xiàng)懲戒措施。

原來，因被舉報(bào)，三亞某投資公司于2017年被稅務(wù)稽查部門立案檢查。稅務(wù)稽查人員發(fā)現(xiàn)該公司在經(jīng)營(yíng)Y度假公寓項(xiàng)目時(shí)，在項(xiàng)目持有、對(duì)外銷售、承包合作、對(duì)外租賃等活動(dòng)中，均未按照有關(guān)稅法的規(guī)定履行納稅義務(wù)，存在偷稅行為。經(jīng)多方調(diào)查取證，稅務(wù)稽查部門依法作出處理決定，補(bǔ)繳稅款501萬元，并處以罰款122萬元。

然而，魯某暗自卻打起了小算盤，試圖打持久戰(zhàn)而“金蟬脫殼”。他采取無視的態(tài)度，不僅消極對(duì)待稅務(wù)稽查部門的處理，既不繳納稅款、罰款，也不行使法律法規(guī)賦予的行政復(fù)議、行政訴訟權(quán)利，反而利用執(zhí)行過程中程序上的時(shí)間差，提前“擺布”公司名下財(cái)產(chǎn)。

正當(dāng)魯某為自己算計(jì)得逞而洋洋自得時(shí)，由于該公司偷稅行為已達(dá)到稅收違法“黑名單”公布標(biāo)準(zhǔn)，其本人作為法定代表人和公司一同被稅務(wù)機(jī)關(guān)列入稅收違法“黑名單”，向全社會(huì)公布并實(shí)施聯(lián)合懲戒。魯某出境時(shí)被限制僅僅是稅收失信所面臨的苦果之一，其乘坐飛機(jī)和高鐵也會(huì)受到限制。

面對(duì)“黑名單”聯(lián)合懲戒的一系列“組合拳”，魯某害怕了，主動(dòng)聯(lián)系稅務(wù)稽查局表示積極籌措資金繳納稅款，爭(zhēng)取早日撤出稅收違法“黑名單”。之后在不到兩個(gè)月的時(shí)間，魯某籌措資金1000多萬元，將公司所欠稅款、滯納金、罰款全部繳清入庫。

據(jù)介紹，過去，以提前轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、清空銀行賬戶、承諾后拖延及失聯(lián)隱匿行蹤等手段逃避繳納稅款，曾是“老賴們”一度慣用的“老三招”。此案例中的魯某正是打了這樣的小算盤。而借助稅收違法“黑名單”和聯(lián)合懲戒措施的組合拳，特別是把企業(yè)信用與法定代表人、財(cái)務(wù)人員信息“捆綁”起來，在出境、乘坐交通工具、貸款授信等方面進(jìn)行限制，稅務(wù)機(jī)關(guān)得以突破執(zhí)行工作瓶頸，有效打擊稅收失信者的“金蟬脫殼”，讓心存僥幸者聞風(fēng)喪膽無處遁形，讓經(jīng)營(yíng)者對(duì)稅法心存敬畏自覺遵守，切實(shí)維護(hù)了稅收秩序和國家稅法尊嚴(yán)。

無端被黑 餡餅變成陷阱

2018年以前，在云南省文山州三七交易市場(chǎng)里總有些人提著五花八門的小禮品，打著辦理信用卡或是注冊(cè)會(huì)員的名義在市場(chǎng)里轉(zhuǎn)悠，見到種三七的農(nóng)民(俗稱“七農(nóng)”)就送上小禮品，只需要“七農(nóng)”提供一張身份證復(fù)印件即可。

這可是天上掉餡餅的事，有的“七農(nóng)”伸手接住了“餡餅”，卻不知這張身份證復(fù)印件即將“背上”幾百萬元的三七交易。直到稅務(wù)部門開展醫(yī)藥及農(nóng)產(chǎn)品收購行業(yè)稅收專項(xiàng)整治，文山州60余戶企業(yè)被查，32戶企業(yè)被納入稅收違法“黑名單”，“七農(nóng)”們才如夢(mèng)初醒。

稅務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，文山某藥業(yè)有限責(zé)任公司在企業(yè)營(yíng)造出的產(chǎn)銷勢(shì)頭強(qiáng)勁的表象下，卻隱藏著大量的虛假產(chǎn)銷業(yè)務(wù)。

經(jīng)稅務(wù)部門深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，何某利用非法手段騙取“七農(nóng)”身份信息，虛構(gòu)三七收購業(yè)務(wù)，大肆虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，繼而采取收取手續(xù)費(fèi)方式向下游企業(yè)大量虛開增值稅專用發(fā)票，成了何某快速致富的“金蛋”。2009年至2015年期間，何某公司采取上述方式偷逃稅款3.8億元，無貨虛開增值稅銷項(xiàng)發(fā)票1222份，開票金額9.5億元，稅額1.2億元。

近期，稅務(wù)部門依法作出處理決定，追繳稅款3.8億元，并將何某移送司法機(jī)關(guān)。

近日，文山州稅務(wù)部門在專項(xiàng)整治基礎(chǔ)上，通過“黑名單”宣講“進(jìn)企業(yè)、進(jìn)市場(chǎng)、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)農(nóng)村”，進(jìn)一步鞏固擴(kuò)大專項(xiàng)整治成果，探索出一條專項(xiàng)整治與“黑名單”深度融合的路子。如今，在文山三七交易市場(chǎng)上，再也看不到“送福利”的人了。“七農(nóng)”們的信息安全防護(hù)意識(shí)業(yè)已提高。“專項(xiàng)整治+‘黑名單’”在為國家挽回稅款損失的同時(shí)，維護(hù)了文山三七市場(chǎng)的交易秩序和稅收安全，優(yōu)化了公平競(jìng)爭(zhēng)的營(yíng)商環(huán)境。

聯(lián)合懲戒 黑名單效果初顯

記者從稅務(wù)總局了解到，自2015年啟動(dòng)“黑名單”聯(lián)合懲戒措施以來，截至2019年一季度，全國各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)已累計(jì)推送多部門聯(lián)合懲戒“黑名單”當(dāng)事人26.09萬戶次，其中公安部門配合稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理阻止出境4778人次；1.64萬名“黑名單”當(dāng)事人被工商部門、市場(chǎng)監(jiān)督管理部門限制擔(dān)任企業(yè)的法定代表人、董事、監(jiān)事及經(jīng)理職務(wù)；1.69萬戶次當(dāng)事人被金融機(jī)構(gòu)限制融資授信；另外，還有22.28萬戶次“黑名單”當(dāng)事人在政府供應(yīng)土地、檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理、政府采購活動(dòng)、政府性資金支持等方面被有關(guān)部門采取限制性管理措施。

稅務(wù)總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任付樹林介紹說，今年以來，稅務(wù)總局會(huì)同公安部、海關(guān)總署和中國人民銀行，持續(xù)縱深推進(jìn)打虛打騙兩年專項(xiàng)行動(dòng)。今年前3個(gè)月，全國稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查涉嫌騙稅和虛開企業(yè)2.69萬戶，認(rèn)定虛開和接受虛開增值稅專用發(fā)票及其他可抵扣憑證59.96萬份，涉及稅額128億元；查處騙取出口退稅違法行為挽回稅款損失11億元。抓捕犯罪嫌疑人1422名，293名犯罪嫌疑人主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案自首。

據(jù)記者了解，僅2018年，全國稅務(wù)機(jī)關(guān)共計(jì)公布“黑名單”案件9344件，同比增長(zhǎng)70.54%。今年一季度，全國稅務(wù)機(jī)關(guān)共計(jì)公布“黑名單”案件3467件，其中，虛開發(fā)票案件3261件，偷稅案件140件，騙稅案件33件，走逃失聯(lián)案件23件，其他案件10件。自2014年10月稅收違法“黑名單”制度實(shí)施以來，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)公布案件數(shù)量已經(jīng)達(dá)到20109件。（蔡巖紅）