□共性問題

　　記者梳理此次審計內(nèi)容發(fā)現(xiàn)，被審計央企存在財務(wù)收支少計多計、項目未按規(guī)定招投標、違反廉潔從業(yè)等五大共性問題。

　　問題1 財務(wù)收支少計多計

　　審計發(fā)現(xiàn)，部分央企存在未按規(guī)定編制合并財務(wù)報表、未及時或提前確認收入、部分資金未納入財務(wù)統(tǒng)一核算、違規(guī)發(fā)放獎金補貼等財務(wù)問題。如：

　　2009年至2014年，神華集團及下屬神寧集團等28家單位提前確認銷售收入、違規(guī)發(fā)放獎金補貼、未按規(guī)定編制合并財務(wù)報表等，導致6年間多計利潤11.30億元。

　　中國長江三峽集團公司：2010年至2014年1月，三峽集團總部及兩家下屬單位將應計入營業(yè)外收入的財政補助款在往來科目核算、違規(guī)列支應由職工個人承擔的費用、合并財務(wù)報表未抵銷部分內(nèi)部交易等，導致4年間少計利潤9.91億元。

　　問題2 政策決策執(zhí)行存偏差

　　審計發(fā)現(xiàn)，部分央企執(zhí)行中央重大決策部署和宏觀政策有偏差，違規(guī)建設(shè)辦公用房，違規(guī)批準所屬單位進行項目投資，違規(guī)提供擔保、借款等，對國有權(quán)益造成較大損害。如：

　　中國長江三峽集團公司：2011年和2013年，三峽集團未經(jīng)國資委批準，委托或同意下屬兩家企業(yè)在湖北神農(nóng)架、西藏林芝投資規(guī)劃建設(shè)兩處酒店。截至2014年3月底，已分別支付湖北神農(nóng)架土地預付款500萬元、林芝雅江賓館有限公司出資款5億元。

　　中國國電集團公司：2012年至2013年，下屬國電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得采礦、煤炭生產(chǎn)許可證和安全生產(chǎn)許可證的情況下，違規(guī)生產(chǎn)銷售煤炭3015.67萬噸，取得收入43.55億元。

　　問題3 項目未按規(guī)定招投標

　　審計發(fā)現(xiàn)，部分央企內(nèi)控制度不完善、內(nèi)部管理比較薄弱，在采購、建設(shè)工程等項目的招投標過程中，未做到公開，或違反招投標規(guī)定，涉及金額較大。如：

　　中國第二重型機械集團公司：2009年至2013年，下屬二重重裝未嚴格執(zhí)行公司招投標、比價采購管理辦法的規(guī)定，未對單筆采購金額5萬元以上的11593個合同進行招標，涉及金額129.49億元。

　　中國電力投資集團公司：2007年至2013年，下屬成套公司等21家單位在工程項目管理和物資采購方面，存在未進行公開招標、把關(guān)不嚴使投標公司串通投標和直接定向采購等問題，共涉及合同金額199.39億元。

　　問題4 內(nèi)部管理混亂

　　審計發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)財務(wù)和內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，存在土地長期閑置、審核不嚴多支付工程款、損失浪費等諸多問題。如：

　　中國航空集團公司：2011年至2013年，下屬國航股份對機票代理人履行大客戶三方協(xié)議行為監(jiān)管不力，未能發(fā)現(xiàn)4家機票代理人違規(guī)用散客冒充大客戶人員銷售機票22.21億元的行為，多支付代理人大客戶銷售折讓3682.12萬元。

　　中國遠洋運輸（集團）總公司：截至2013年年底，下屬海南中遠博鰲有限公司尚有2131.7畝原定用于高爾夫球場和別墅等項目建設(shè)的土地，受土地開發(fā)政策和土地規(guī)劃限制未開發(fā)建設(shè)，長期閑置。

　　問題5 違反廉潔從業(yè)

　　審計結(jié)果顯示，被審計央企普遍存在違反廉潔從業(yè)和中央八項規(guī)定精神的問題。如：

　　中國長江三峽集團公司：2013年三峽集團總部9名高管人員在國資委核定的年度薪酬方案之外，違規(guī)領(lǐng)取購物卡32.04萬元。

　　神華集團有限責任公司：2012年至2013年，下屬神華甘泉鐵路有限責任公司4名高管人員違反內(nèi)部規(guī)定超標準乘坐飛機頭等艙共計87次。

　　京華時報記者 趙鵬