證監會持續加強行政執法

點名通報重點案例彰顯強監管不手軟

□　本報記者　周芬棉

證監會連續多年加強行政執法,不僅有每年四次的專項行動執法,更有日常的執法處罰,連續3年處罰案件呈上升態勢。

2018年,證監會作出行政處罰決定310件,同比增長38.39%；罰沒款金額106.41億元,同比增加42.28%,市場禁入50人,同比增長13.64%。

這些數字,是建立在2016年及2017年處罰數量及罰沒金額高位基礎上的再次大幅增長,實屬不易。

日前,證監會從去年其作出的310起行政處罰案中,選擇20起重點通報,其特征是:新型、社會影響大、危害巨大、作案瘋狂、公然挑戰監管,彰顯證監會強監管不手軟零容忍!

信息披露違法行為較多

2018年證監會對信息披露違法類案件作出處罰56起,其中7起被稱為典型案件。

金業科技欺詐發行、財務造假違法違規案為首例典型案例。金亞科技通過虛構客戶和業務、偽造合同等方式虛增收入和利潤,騙取首次公開發行(IPO)核準。上市后,金亞科技虛增2014年利潤約8049萬元,虛增銀行存款約2.18億元,虛列預付工程款約3.1億元。

第二起是華澤鈷鎳信息披露違法違規案。2013年至2015年上半年,華澤鈷鎳累計發生向關聯方提供資金的關聯交易8.9億元、30.4億元、14.9億元,關聯方資金占用余額達13.3億元。為掩蓋關聯方長期占用資金的事實,公司實際控制人王濤等人將37.8億元無效票據入賬充當還款。

第三起是昆明機床財務造假信息披露違法違規案。昆明機床于2013年至2015年通過跨期確認收入、虛計收入和虛增合同價格等方式虛增收入4.83億元；通過少計提辭退福利和高管薪酬的方式虛增利潤2961萬元；通過設置賬外產成品庫房、虛構生產業務等方式多計各期營業成本、少計存貨。2013年至2015年年報虛假記載。

第四起是長生生物生產經營合規性信息披露違法違規案。去年7月,長生生物問題疫苗事件發生。經查其問題多多:未披露子公司百白破疫苗不符合標準規定、全面停產并召回已簽發疫苗的相關情況；未披露公司狂犬疫苗GMP證書失效及重新獲得該證書等重大事項；披露的2015年至2017年年報及內控評價報告存在虛假記載。

第五起是山西三維環保信息披露違法違規案。2014年至2017年,山西三維因污染環境受到環保部門7次處罰,日常生產經營存在多次排污超標,上述信息均未在定期報告中如實披露。

第六起是龍寶參茸擬IPO報送虛假申請文件案,屬帶病申報。監管部門檢查發現,龍寶參茸招股說明書中關于經銷模式的描述存在重大遺漏,未披露涉及銷售風險轉移和提供擔保事項的經銷合同簽訂情況,銷售的部分野山參所附鑒定證書與招股說明書中披露的不完全相同。

第七起是銀信評估未勤勉盡責案。2014年5月至10月,銀信評估在對深圳市保千里電子公司的股東全部權益價值進行評估時,所出具的《評估報告》存在誤導性陳述。

處罰內幕交易占比最大

在傳統違法處罰案中,相較信息披露違法和操縱市場來說,內幕交易被處罰的數量最多,但其中的典型案例較少,有四例。

王麒誠等內幕交易漢鼎宇佑股票案,屬于上市公司法定內幕信息知情人內幕交易典型案例。2016年2月至10月,漢鼎宇佑在籌劃收購漢鼎宇佑傳媒集團公司的過程中,公司實際控制人王麒誠及關聯公司高管王某等法定內幕信息知情人,利用本人及他人賬戶,在內幕信息敏感期內提前大量買入公司股票。

胡忠權等內幕交易維格娜絲股票案,此為銀行從業人員利用職務便利從事內幕交易的典型案例。2016年5月,維格娜絲擬以現金方式收購某服裝品牌及相關資產和業務,并就該事項向招商銀行南京分行申請貸款。銀行授信審批部的胡忠權、南京江寧支行的樊某分別參加授信審批及融資方案討論會。2016年8月,胡忠權使用本人及他人賬戶在內幕信息公開前大量交易維格娜絲股票。

華夏基金債券交易員王鵬及其親屬共同實施的“老鼠倉”案,此案也是去年24起從業人員違法被處罰案中的一起。2009年3月至2011年8月,王鵬多次登錄公司交易管理部查詢賬號,知悉華夏基金股票類基金產品投資信息后,伙同其親屬利用獲取的未公開信息進行證券交易,涉及股票375只,累計交易金額8.78億余元,非法獲利1774萬元。

私募基金從業人員劉曉東等合謀實施的“老鼠倉”案,此案也是10起被罰私募基金領域案中的一起。劉曉東為凡得基金法定代表人、總經理。2015年5月至2016年5月,劉曉東等人利用職務便利知悉凡得基金產品的未公開信息,共同控制使用劉曉東證券賬戶實施“老鼠倉”交易。

嚴查編造虛假信息行為

在去年被處罰的310起處罰案中,中介機構違法類被罰13起；短線交易案例13起。此外,證監會還對編織傳播虛假信息、超比例持投未披露、欺詐發行公司債券、法人非法利用他人賬戶、期貨市場違法等其他類型的違法案作出處罰。其中兩起被列為典型案例。

五洋建設欺詐發行公司債券案,作為首次對欺詐發行公司債券作出的處罰案被列入典型案例。五洋建設為了符合公司債券公開發行條件,將工程項目應收賬款和應付賬款“對抵”后少計提壞賬準備,騙取了債券發行核準并多次向合格投資者公開發行。此外,五洋建設還存在未按規定及時披露年報、未按規定及時披露審計機構變更事項等違法行為。

另一起案件是曹磊編造傳播虛假信息案,屬于通過互聯網、自媒體編造傳播虛假信息行為的一種新型案例納入典型案例之中。2017年11月20日,曹磊在無權威來源、未盡核實義務情況下將微信好友轉來的《2018年金融機構會議紀要》改編成《金融機構和房企在證監會開閉門會》,通過其運營的“山石觀市”微信公眾號發布,產生了嚴重的社會影響和市場影響。去年1月受到證監會處罰。