票據業務流動性強,成本低,是商業銀行優化資產、提高收益的重要業務組成。但是,在票據業務發展較快的同時,也帶來了風險。票據的融資和流通緊密依存于實體經濟活動,這決定了票據業務風險的多面性及分散性。銀行亟需采取有效措施,堵住票據業務風險漏洞。

據調查,在銀行實際經營中存在的風險主要表現在:一是有不法持票人利用偽造、變造票據、克隆票據、票據調包或者偽造、虛開增值稅發票,偽造、變造貿易合同,利用虛假的銀行查詢查復書,有意識地詐騙銀行資金,引發票據風險。

二是在辦理票據業務時,銀行還存在對票據記載事項合規合法性審查、背書核實、票據真偽核實等方面把關不嚴,對票據的真實性、各要素和行為的有效性把握不準等情況,形成了一定風險、糾紛和資金損失;對票據業務的檢查有時流于形式,操作過程中存在違規行為,未能及時糾正票據業務操作中的問題。

三是對票據業務風險的前瞻性研究不夠,缺乏對票據市場的分析和預測,不能及時發現和糾正票據業務經營中的風險。銀行過分追求利潤,盲目擴大票據規模,放松承兌匯票簽發標準,對其票據業務及其效益造成一定影響。加之,有的承兌方履行義務不到位,導致票據到期資金不能按時收回,造成損失。

為有效規避票據風險,促進票據業務穩健發展,在實際工作中應采取以下措施:首先,發揮票據業務流動性強、期限短的特點,利用有限的信貸規模,實現期限、利率、金額的合理搭配,密切關注票據市場的利率變化和資金來源,合理調整票據產品結構,針對不同企業的融資需求,為企業量身定制個性化的票據產品和服務模式,促進票據業務結構的優化;各銀行間應加強溝通,以免授信總量超出企業承受能力,出現銀行墊款現象。

其次,及時作好風險監測和預警,關注票據業務相對的交易背景真實性、合法性審查,對票據要素、合同內容及增值稅發票的相關性、真實性認真把關,規范和完善票據交接、保管、資料審查、業務審批、檔案管理等業務流程,防范操作風險。同時,進一步強化內控制度建設,堵塞風險漏洞,細化風險管理,加強對企業動態監測,做好銀行信貸登記咨詢系統的日常維護,加大業務檢查力度,糾正違規行為;票據人員實行持證上崗,盡責操作,將內控制度落到實處。

再次,加強對票據市場與相關市場的分析與預測,做好信息收集與應用,適時把票據業務風險防控的工作重心由以往主要重視信用風險和操作風險轉移到信用風險、操作風險和市場風險統籌并重上來,緊密跟蹤票據市場和貨幣市場利率走勢和動態變化,加強票據業務基礎數據的收集和整理,為估算信用風險、操作風險和規模資源等因素的溢價提供可靠數據,最大限度降低票據風險。

(本文來源:經濟日報 作者:農業銀行山東安丘市支行 李興華)